Social Security Benefit(미국의 사회보장연금)에 대해 알아보기
2024.01.30
한국의 국민연금과 유사한 제도로서, 미국엔 사회보장 연금이 있습니다.
SSA(Social Security Administration) 사회보장국은 고령자(출생 연도를 기준으로 만66세부터 만67세 이상), 장애인이 된 근로자, 배우자나 부모가 사망한 가정에 사회보장 연금으로서 최소한의 생계 보장과 삶의 질을 유지하도록 도움을 주고 있습니다.
만기 은퇴 연령(출생연도에 따른 연금 전액을 받을 수 있는 나이 기준)이 되면, 소득 구간에 따라 최저 소득자는 퇴직 전 소득의 최대 75%, 중간 소득자는 약 40%, 최고 소득자는 약 27%를 받으며 한국과 동일하게 사회보장 연금(Social Security Benefit)은 납세자가 내는 Social Security Tax(사회보장세)를 근거로 지급하게 됩니다.
고용된 근로자의 경우 총소득을 기준으로 본인이 소득의 6.2%, 고용주가 6.2% 즉 12.4%를 절반씩 납부를 하게 되며, 고용이 아닌 자영업자의 경우 본인 부담은 홀로 총소득의 12.4%가 사회보장세로 부과됩니다. (Social Security Tax와 별개로 Medicare Tax 또한 동일한 방식으로 1.45 % 씩 납부, 자영업자의 경우 2.9%)
영주권을 취득하게 되면, 그린카드 뿐 아닌 SSN(Social Security Number) Card 또한 수령하게 되는데 바로 이 SSN Card 상의 SSN이 상기 사회보장세를 납부할 때 필요한 번호입니다.
중요한 것은, Social Security Benefit을 받기 위한 수급 자격이 되기 위해서는 일하면서 바로 이 사회보장세를 납부하며 크레딧을 쌓아야 하는데요, 2023년 기준 소득의 매 $1,640마다 1크레딧을 받게 되며 1년에 최대 4크레딧까지 쌓을 수 있습니다. 연금을 받기 위한 최소 적립 크레딧은 40크레딧입니다. 그리고 퇴직을 하게 되면, 일종의 퇴직연금을 받게 되는 것인데 앞서 말씀 드린 만기 은퇴 연령이 되기 전에 은퇴한다면 연금 액수는 줄어들게 됩니다. 반대로 만기 은퇴 연령이 지난 후에 받기로 한다면 일정 비율만큼 연금 액수는 증가하게 됩니다.
은퇴 연금 뿐 아니라, 유족 배우자 연금과 장애 연금 또한 있습니다. 유족 배우자 연금을 받고 있더라도, 본인이 은퇴연금을 받을 수 있는 조건에 해당되고 은퇴연금이 더 많을 것으로 계산되면 기존의 유족 연금을 본인의 은퇴 연금으로 변경 또한 가능하며, 신체적 및 정신적 장애가 최소 1년 이상 지속되거나 사망 위험까지 있을 경우, 연금 수령이 가능합니다.
그렇다면 수령하는 사회보장 연금 또한 소득세 납부에 해당될까요?
Filing Status가 Single일 경우, 연소득이 총 $25,000 이상이면 연금에 대한 소득세를 납부해야 하고, Filing Status가 MFJ일 경우, 부부의 총소득이 $32,000이면 연금에 대한 소득세를 납부해야 합니다.
미국의 Social Security Benefit은 본인 뿐 아니라, 일정 자격 요건을 충족 시엔 배우자 및 자녀 또한 수급 자격이 생기는 것이 큰 장점입니다. 물론, 가족구성원이 받는 금액은 당사자 본인이 받는 금액의 일정 비율로 제한됩니다.
연금 수령을 신청하게 되면, 반드시 은행 계좌 입금 등 전자 지급 방식으로 선택해야 하며, 한국의 기본 국민연금과 비교하여서는 일반적으로 수령하게 되는 연금액이 상대적으로 많습니다. (한국의 사학연금 공무원연금 군인연금 등을 제외하고 생각할 시)
Social Security Benefit을 간혹 미국의 IRA 혹은 401(k) Plan 등과 혼동하시는 경우가 있습니다. IRA와 401(k) Plan은 한국으로 생각한다면, 개인형 IRP 혹은 기업에서 가입하는 퇴직연금 DB,DC 형 등과 유사한 금융 상품 제도로서, 국가적 차원에서 지급하는 연금이 아닌 통상 세금 혜택 및 개인적으로 저축하는 저축형 연금 상품입니다.
미국 시민권자로서 한국에 거주하시면서 미국의 Social Security Benefit을 받을 수 있는지 궁금해하시는 경우가 많습니다. 또한, Social Security Credit을 쌓지 못하는 문제 등으로 고민이 많으신 만큼 미국의 사회 보장 연금 혜택을 고객 님들이 향후 받을 수 있는지는 현재 개개인의 상황을 파악한 이후, 사전에 미리 Planning을 하는 것이 좋습니다. 저희 미래이민법인이 고객 님들의 고민을 해결하고, 현명한 Planning과 Consulting으로 도움을 드리는데 함께 하겠습니다.